S’installer au Paraguay offre une solution attrayante pour les contribuables en quête d’ optimisation fiscale. Ce pays sud-américaine se distingue par un régime fiscal très avantageux, mariant simplicité administrative et des taux minimaux.

Par opposition à la majorité des juridictions, le Paraguay ne taxe pas les gains étrangers, pourvu de ne pas les rapatrier au Paraguay. Une opportunité exceptionnelle pour les freelances, les pensionnés ou les investisseurs dont les activités se situent à l’international.

Un autre avantage majeur : l’absence de contrôle des changes, autorisant les transferts financiers sans restriction. Ceux qui optent pour ce statut bénéficient de plus d’une taxation allégée sur les profits internes, avec un seuil de 10 % pour les personnes physiques.

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Les revenus de placements non locaux et les plus-values financières soustraient pour leur part à l’impôt, sous réserve qu’ils ne soient pas placés dans le pays. Enfin, le Paraguay propose un contexte réglementaire sans complexité, loin des travers administratives constatées dans d’autres destinations fiscales, le rendant une option prisée pour une installation à l’étranger sans heurts.

Résidence fiscale paraguayenne : Les prérequis pour en bénéficier

La validation de la résidence fiscale au Paraguay repose sur des conditions claires, associant présence physique et preuves de lien local. Le seuil minimal de six mois chaque année constitue l’élément clé du système.

Ce nombre de jours est divisé (séjours intermittents) ou sans interruption, avec l’obligation d’être strictement attestée via les tampons de document de voyage ou les registres d’immigration numériques.

En plus de la durée de résidence, les autorités demandent une résidence permanente sur le territoire, illustrée par un contrat de location, un titre de propriété ou une domiciliation d’entreprise.

Une assurance médicale sur place est aussi exigée, de même que la démonstration de ressources financières (épargne, rémunération, retraite). Quoiqu’ le Paraguay ne demande pas de niveau d’investissement obligatoire, les demandeurs se doivent de montrer une démarche d’installation longue.

Résidence fiscale paraguayenne : Les étapes officielle

La procédure officielle pour obtenir le statut de résident fiscal au Paraguay se divise en plusieurs phases, depuis la délivrance d’un titre provisoire jusqu’à l’ l’immatriculation à la SET.

Initialement implique de soliciter un sésame de long résidence (pour deux ans), attribué par les consulats paraguayens ou directement pour les ressortissants exemptés de autorisation de visite.

L’ensemble des documents à soumettre inclut :
– Un passeport à jour,
– Un casier de casier judiciaire (certifié et traduction assermentée),
– Un certificat de naissance (avec apostille),
– Des preuves de ressources financières (extrait de compte, contrats de travail, etc.).

Une fois approbation, un document de séjour prolongé est émis. Pour bénéficier de la résidence définitive (et ainsi fiscale), il faut prolonger ce permis au bout de 2 ans et attester une présence de six mois de résidence effective.

En dernière étape, l’enregistrement auprès du SET est crucial pour se voir attribuer un code de contribuable (Numéro RUC), élément central du rôle de résident fiscal.

Comment déterminer les jours de séjour ? Et quelle fiscalité applicable ?

Le principe des 183 jours est essentiel dans la détermination de la résidence fiscale, toutefois son application concrète requiert une maîtrise fine.

Cette durée sont comptabilisés sur la période annuelle, sans présence consécutive. Les preuves valides intègrent les tampons de document de voyage, les billets de transport ou les données électroniques des organismes d’immigration.

Sur le plan fiscal, le Paraguay utilise une taxation strictement nationale :
– Revenus étrangers : Libres d’impôt (pourvu qu’ils ne soient pas transférés),
– Gains paraguayens : Barème échelonné jusqu’à 10% pour les personnes physiques,
– Revenus d’actions : Assujettis à une retenue à la source de 15%,
– Plus-values immobilières : Soumise à fiscalité à 15% (sous condition d’ allègements envisageables).

Les conventions fiscaux ratifiées par le Paraguay (en nombre restreint) ont la capacité d’ influencer ce régime, toutefois la plupart des résidents non-nationaux soumis du droit commun.

Une planification d’optimisation anticipée est donc cruciale pour éviter les dangers de taxation redondante.

Certificat de résidence fiscale : Quelle il sert et comment se le procurer ?

Le document officiel de résidence fiscale est un justificatif administratif octroyé par la Direction Générale des Impôts, certifiant qu’une personne est effectivement assujetti à la fiscalité locale.

Ce certificat assure un rôle crucial pour :
– La lutte contre de une imposition multiple (via les accords fiscales),
– L’adéquation aux exigences globales (Common Reporting Standard, loi américaine),
– Les démarches bancaires (ouverture de comptes, virements financiers).

Afin de se le procurer, le résident a l’obligation de se rendre en personne au bureau de l’administration fiscale muni de :
1. Un document d’identité international,
2. Son titre de séjour permanent,
3. Un justificatif de adresse à jour (relevé ou bail de location).

La procédure est généralement examinée sous deux semaines ouvrables, avec peu de dépenses de dossier importants.

Une fois délivré, cette attestation reste en vigueur annuelle, à renouveler tous les ans. Il est conseillé de s’y prendre tôt si l’on envisage des démarches auprès des banques ou des opérations transfrontaliers.

Quelques banques financières sont susceptibles d’ demander une traduction officielle légalisée de cette attestation.

Conseils pratiques pour optimiser son résidence fiscale

Un déménagement internationale au Paraguay se prépare méthodiquement pour éviter les difficultés administratifs ou fiscales.

En amont, il est recommandé de solliciter un conseiller en optimisation fiscale transnationale pour examiner les conséquences de ce changement sur sa situation personnelle, spécialement en matière de départ du régime d’imposition initial (exit tax, devoirs fiscales persistantes, etc.).

Après l’arrivée, l’installation implique des étapes fondamentales :
– Ouvrir un compte courant local (certaines banques demandent un apport minimal ou une référence),
– Contracter une protection santé compatible aux exigences locales,
– Se déclarer auprès de des services fiscaux.

Il semble en outre judicieux de s’intégrer les groupes d’étrangers, notamment par les plateformes sociaux ou les cercles, pour tirer parti de retours d’expérience.

Pour finir, quoiqu’ le Paraguay propose une grande liberté économique, il convient de suivre scrupuleusement les délais de prolongation des documents de installation et de archiver une preuve documentée de toute correspondance avec les administrations, dans le but de faciliter les démarches ultérieures.